Analyste financier

Glossaire — chaque intitulé de ce livre, expliqué

Les mots mêmes qu'imprime votre propre Livre. Chaque intitulé répond à trois questions : ce que c'est, comment c'est calculé et d'où viennent les données. Cette page ne demande aucun compte — envoyez-la à qui vous avez envoyé le fichier.

57 intitulés, dans la langue que vous lisez.

Les feuilles du Livre

Tableau de bord

Ce que c'est: Le premier écran du Livre : les chiffres clés du mois clos, le plan à côté, les contrôles et le sélecteur de scénario.
Comment c'est calculé: Chaque chiffre est une formule sur les autres feuilles — rien n'est calculé une deuxième fois sur cet onglet.
D'où cela vient: Les mois clos viennent de votre système comptable ; les mois de prévision, du modèle contenu dans ce même fichier.

Mode d’emploi

Ce que c'est: Le mode d'emploi de ce livre : ce que signifient les couleurs, ce qu'est une méthode et ce qui repart vers Ataski.
Comment c'est calculé: Texte fixe — cet onglet ne calcule rien.
D'où cela vient: Rédigé par Ataski ; identique dans chaque exemplaire du livre.

Modèle

Ce que c'est: Le plan poste par poste et mois par mois — une ligne par poste de votre propre plan comptable.
Comment c'est calculé: Chaque ligne est une seule formule, construite à partir de la méthode choisie dans sa cellule « Méthode » avec l'arithmétique du moteur lui-même.
D'où cela vient: Les postes et leur historique viennent de vos livres ; la méthode et les cellules bleues sont les vôtres.

Trésorerie

Ce que c'est: Deux états sur la trésorerie : les mois clos tels que les livres les rapportent, et les mois de prévision calculés par Ataski.
Comment c'est calculé: Un mois de prévision est un pont : résultat, puis besoin en fonds de roulement, puis investissement, puis financement, puis le solde de clôture.
D'où cela vient: Mois clos issus du tableau de flux de votre système comptable ; la prévision, du plan de ce livre.

Scénarios

Ce que c'est: Trois versions d'un même plan — base, pessimiste et optimiste — et les hypothèses nommées qu'utilise chacune.
Comment c'est calculé: Une cellule bleue par scénario ; la colonne « Retenu » est ce que lit tout le livre, et le sélecteur du tableau de bord la choisit.
D'où cela vient: Vos propres chiffres. Là où vous remplissez une seule cellule, les trois scénarios l'utilisent.

Bilan

Ce que c'est: Actif et passif par mois : les mois clos tels que déclarés, les mois de prévision déroulés vers l'avant.
Comment c'est calculé: La photo d'ouverture plus les mouvements du plan : créances, stocks, dettes fournisseurs, emprunts et immobilisations.
D'où cela vient: Les photos de bilan de votre système comptable ; les jours de rotation sont vos propres saisies sur « Scénarios ».

Réel

Ce que c'est: Les mois clos exactement tels que vos livres les rapportent — en gris, et modifiables nulle part dans ce fichier.
Comment c'est calculé: Rien n'est calculé ici : les chiffres sont repris tels que reçus, pour que tout le livre ait un seul endroit où vérifier.
D'où cela vient: Votre système comptable, ou le fichier de compte de résultat que vous avez déposé lorsque rien n'est connecté.

Indicateurs

Ce que c'est: Les indicateurs de ce livre : marges, autonomie de trésorerie, jours de rotation et effectifs.
Comment c'est calculé: Chaque ligne est une formule sur les autres feuilles — cet onglet n'a aucun chiffre qui lui appartienne.
D'où cela vient: Dérivés ; les nombres en dessous viennent de « Réel » et « Modèle ».

Détail · lignes

Ce que c'est: Le mois clos ventilé par les postes de votre propre plan comptable, du plus grand au plus petit.
Comment c'est calculé: Les écritures du mois additionnées par poste, avec la part de chacun dans le total à côté.
D'où cela vient: L'analytique publiée par votre système comptable ; là où il n'en publie aucune, l'onglet le dit au lieu d'imprimer des zéros.

Détail · segments

Ce que c'est: Le même mois clos découpé par vos propres segments — départements, projets ou activités.
Comment c'est calculé: Les écritures du mois additionnées par valeur de segment, du plus grand au plus petit.
D'où cela vient: La dimension analytique de segment de votre système comptable.

Détail · comptes

Ce que c'est: Le même mois clos par compte du grand livre.
Comment c'est calculé: Les écritures du mois additionnées par numéro et nom de compte.
D'où cela vient: Le plan comptable de votre système.

Détail · tiers

Ce que c'est: De qui l'argent est venu et à qui il est allé sur le mois clos.
Comment c'est calculé: Les écritures du mois additionnées par tiers, du plus grand au plus petit.
D'où cela vient: Le fichier des tiers de votre système comptable.

Clôture du mois

Ce que c'est: La check-list de clôture du mois : ce qui est fait, ce qui reste et ce qu'elle attend.
Comment c'est calculé: Chaque étape est une règle vérifiée sur les données du livre lui-même, pas une case cochée par quelqu'un.
D'où cela vient: L'état de vos livres, plus les étapes que cet espace de travail a marquées comme faites.

Groupe

Ce que c'est: Les autres sociétés de l’espace de travail côte à côte : leur compte de résultat, leur bilan et leur plan dans une seule monnaie, et ce qui a été éliminé au sein du groupe.
Comment c'est calculé: Chaque société est un bloc de colonnes — sa propre monnaie lorsqu’elle diffère, et la conversion. « Somme » est une formule sur les blocs et « Groupe » = « Somme » − « Éliminations » ; seul ce que les deux livres confirment est éliminé.
D'où cela vient: Les mois clôturés et les bilans des sociétés de l’espace de travail, les taux de la période et vos propres règles de rapprochement des tiers — celles-là mêmes que lit la page « Groupe ».

Contrôles

Ce que c'est: Les contrôles arithmétiques : ce qui doit s'équilibrer dans ce livre, et si c'est le cas.
Comment c'est calculé: Chaque ligne compare deux cellules du livre dans une tolérance annoncée ; une ligne qui échoue passe au rouge.
D'où cela vient: Le livre lui-même — un contrôle ne lit aucune autre source, il fonctionne donc hors ligne.

Modifications

Ce que c'est: Chaque cellule bleue de ce livre, avec la valeur téléchargée et la valeur actuelle.
Comment c'est calculé: « Avant » est la valeur du téléchargement, « Maintenant » lit la cellule vivante ; un nombre saisi par-dessus une formule repart comme modification de ce seul mois.
D'où cela vient: Ce fichier. Ces lignes sont exactement ce que la prochaine synchronisation renverra à Ataski.

Journal

Ce que c'est: Ce qui est arrivé à ce livre : synchronisations, dépôts et modifications faites dans Ataski.
Comment c'est calculé: Copié du journal d'activité de cet espace de travail ; construire ou reconstruire le livre ne change rien et n'y figure pas.
D'où cela vient: Le journal d'audit Ataski de cet espace de travail.

Référentiel

Ce que c'est: Où pointent les listes déroulantes, et ce que signifie chaque intitulé de ce livre.
Comment c'est calculé: Des listes fixes — méthodes, unités, sections, scénarios — plus le glossaire et les étapes en dessous.
D'où cela vient: D'Ataski, sauf la liste des postes, qui vient de votre propre livre.

Saisonnalité

Ce que c'est: Douze coefficients pour chaque poste calculé par la méthode saisonnière.
Comment c'est calculé: La moyenne des douze doit valoir exactement un, ce que vérifie « Contrôles » ; « Modèle » lit la ligne désignée par le sélecteur de scénario.
D'où cela vient: Les vôtres. La première construction les propose d'après votre propre historique, ensuite c'est vous qui les saisissez.

Les lignes du compte de résultat

Marge brute

Ce que c'est: Ce qui reste du chiffre d'affaires après le coût direct de sa réalisation.
Comment c'est calculé: Le total de la section produits moins le total de la section coût des ventes, dans la même colonne.
D'où cela vient: Calculé dans la feuille, à partir des sections au-dessus.

EBITDA · résultat d’exploitation avant amortissements

Ce que c'est: Ce que l'entreprise gagne sur son exploitation, avant amortissements, intérêts et impôt.
Comment c'est calculé: La marge brute moins le total de chaque section de charges d'exploitation.
D'où cela vient: Calculé dans la feuille, à partir des lignes au-dessus.

Résultat d’exploitation

Ce que c'est: Le résultat d'exploitation tel que les livres l'établissent : chiffre d'affaires moins coût des ventes et toutes les charges d'exploitation, amortissements compris.
Comment c'est calculé: EBITDA moins les amortissements.
D'où cela vient: Calculé dans la feuille ; l'amortissement vient du tableau des immobilisations du plan.

Résultat avant impôt

Ce que c'est: Le résultat avant impôt sur les sociétés.
Comment c'est calculé: Le résultat d'exploitation après amortissements, moins les intérêts, plus ou moins les autres produits et charges.
D'où cela vient: Calculé dans la feuille ; les intérêts viennent du tableau des emprunts du plan.

Résultat net

Ce que c'est: Ce qui reste aux associés après toutes les charges, les intérêts et l'impôt.
Comment c'est calculé: Le résultat avant impôt moins l'impôt sur les sociétés.
D'où cela vient: Calculé dans la feuille ; l'impôt vient du calendrier fiscal du plan.

Les cartes du tableau de bord

Chiffre d’affaires

Ce que c'est: Ce que l'entreprise a vendu sur le mois, avant toute charge.
Comment c'est calculé: La somme des lignes de produits du mois clos.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Coût des ventes

Ce que c'est: Le coût direct de ce qui a été vendu — ce qu'il a fallu pour livrer le chiffre d'affaires.
Comment c'est calculé: La somme des lignes de coût des ventes du mois clos.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Marge brute

Ce que c'est: Le chiffre d'affaires moins le coût direct de sa réalisation.
Comment c'est calculé: Le chiffre d'affaires du mois clos moins son coût des ventes.
D'où cela vient: Les deux chiffres viennent du mois clos de vos livres.

Marge brute (%)

Ce que c'est: La marge brute en part du chiffre d'affaires.
Comment c'est calculé: La marge brute divisée par le chiffre d'affaires du même mois.
D'où cela vient: Les deux chiffres viennent du mois clos de vos livres.

Charges d’exploitation

Ce que c'est: Ce que coûte le fonctionnement de l'entreprise, au-delà du coût direct des ventes.
Comment c'est calculé: La somme des lignes de charges d'exploitation du mois clos.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Résultat d’exploitation

Ce que c'est: Ce qu'a gagné l'exploitation, avant amortissements, intérêts et impôt.
Comment c'est calculé: La marge brute du mois moins ses charges d'exploitation.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Marge d’exploitation

Ce que c'est: Le résultat d'exploitation en part du chiffre d'affaires.
Comment c'est calculé: Le résultat d'exploitation divisé par le chiffre d'affaires du même mois.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Résultat net

Ce que c'est: Ce qui reste après toutes les charges, les intérêts et l'impôt.
Comment c'est calculé: La dernière ligne du compte de résultat du mois clos.
D'où cela vient: Le compte de résultat de votre système comptable.

Trésorerie en banque

Ce que c'est: L'argent réellement présent sur les comptes à la fin du mois.
Comment c'est calculé: Le solde de clôture du dernier mois clos, caisse et banques réunies.
D'où cela vient: Le solde que rapporte votre système comptable, ou celui que vous avez saisi.

Autonomie de trésorerie

Ce que c'est: Combien de temps l'argent tient au rythme de dépense actuel.
Comment c'est calculé: La trésorerie divisée par la consommation nette mensuelle moyenne, exprimée en semaines.
D'où cela vient: La trésorerie vient de vos livres, la consommation des mois clos.

Consommation de trésorerie par mois

Ce que c'est: Combien l'entreprise consomme de trésorerie, en net, sur un mois.
Comment c'est calculé: Les sorties moins les entrées de trésorerie du mois clos.
D'où cela vient: Le tableau de flux de trésorerie de votre système comptable.

Délai de règlement clients

Ce que c'est: Combien de temps les clients mettent, en moyenne, à vous payer.
Comment c'est calculé: Les créances clients divisées par le chiffre d'affaires, multipliées par les jours de la période.
D'où cela vient: Les photos de bilan et le compte de résultat de votre système comptable.

Délai de règlement fournisseurs

Ce que c'est: Combien de temps vous mettez à payer vos fournisseurs.
Comment c'est calculé: Les dettes fournisseurs divisées par le coût des ventes, multipliées par les jours de la période.
D'où cela vient: Les photos de bilan et le compte de résultat de votre système comptable.

Délai d’écoulement des stocks

Ce que c'est: Combien de temps le stock dort avant d'être vendu.
Comment c'est calculé: Le stock divisé par le coût des ventes, multiplié par les jours de la période.
D'où cela vient: Les photos de bilan et le compte de résultat de votre système comptable.

Personnes en paie

Ce que c'est: Combien de personnes sont à l'effectif en ce moment.
Comment c'est calculé: Les lignes du registre des effectifs actives sur le mois en cours.
D'où cela vient: Le registre des effectifs — importé de la paie ou saisi à la main.

Masse salariale mensuelle

Ce que c'est: Ce que coûte la masse salariale sur un mois, charges comprises.
Comment c'est calculé: Les salaires et les charges sociales des lignes actives du registre des effectifs.
D'où cela vient: Le registre des effectifs de cet espace de travail.

Coût des postes ouverts

Ce que c'est: Ce que coûteront les postes que vous n'avez pas encore pourvus.
Comment c'est calculé: Le salaire mensuel prévu de chaque poste marqué ouvert.
D'où cela vient: Le registre des effectifs de cet espace de travail.

Postes ouverts

Ce que c'est: Combien de postes sont ouverts et non pourvus.
Comment c'est calculé: Le nombre de lignes du registre des effectifs marquées ouvertes.
D'où cela vient: Le registre des effectifs de cet espace de travail.

Erreur de prévision

Ce que c'est: De combien la prévision s'est écartée du résultat réel.
Comment c'est calculé: L'écart absolu moyen entre prévision et réel, en part du réel.
D'où cela vient: Les versions de prévision enregistrées avant la clôture, face au mois clos lui-même.

Semaines rapprochées

Ce que c'est: Combien de semaines de la prévision de trésorerie ont été confrontées à ce qui s'est réellement passé.
Comment c'est calculé: Le nombre de semaines de prévision appariées à une semaine réelle.
D'où cela vient: La prévision de trésorerie de ce livre et les mouvements bancaires de votre système comptable.

Service

Ce que c'est: Le budget d'un service dans la campagne en cours.
Comment c'est calculé: La somme des lignes que ce service a remises dans son propre livre.
D'où cela vient: Le budget envoyé par son responsable ; vide tant qu'il ne l'a pas envoyé.

Méthodes de prévision

Volume × taux

Ce que c'est: Une ligne qui tient en deux chiffres : combien d'unités ou d'heures, et ce que coûte chacune d'elles.
Comment c'est calculé: Chaque mois, le volume est multiplié par le taux, et le volume lui-même augmente du pourcentage que vous fixez.
D'où cela vient: Volume, taux et croissance viennent des cellules bleues que vous remplissez sur cette ligne, de nulle part ailleurs.

Prix × quantité

Ce que c'est: La même arithmétique vue du côté des ventes : un prix unitaire et le nombre d'articles que vous comptez vendre.
Comment c'est calculé: On multiplie la quantité par le prix, et cette quantité évolue chaque mois selon le pourcentage que vous avez saisi.
D'où cela vient: Prix, quantité et croissance, c'est vous qui les saisissez dans les cellules bleues de cette ligne du plan.

% du chiffre d’affaires

Ce que c'est: Pour les charges qui suivent les ventes : commissions, frais de paiement, budget marketing calé sur le chiffre d'affaires.
Comment c'est calculé: On reprend le chiffre d'affaires prévu par le plan pour le mois, puis on en applique votre pourcentage.
D'où cela vient: Le chiffre d'affaires vient du plan lui-même ; tant qu'il n'y en a pas, la ligne reste à zéro plutôt que d'inventer.

% d’une autre ligne

Ce que c'est: Une ligne accrochée à une autre : le support en part de la masse salariale, l'emballage en part du coût des ventes.
Comment c'est calculé: Vous désignez la ligne de référence et un pourcentage ; chaque mois, sa valeur est multipliée par ce pourcentage.
D'où cela vient: Le montant provient d'une autre ligne du même plan et reste à zéro tant que cette ligne n'a rien à donner.

Montant mensuel

Ce que c'est: L'option la plus simple qui soit : un montant qui revient chaque mois — loyer, abonnement, forfait fixe.
Comment c'est calculé: Ce que vous saisissez vaut pour chaque mois, tel quel : ni croissance, ni saisonnalité, ni recalcul discret.
D'où cela vient: Le montant se trouve dans la cellule bleue de cette ligne et ne bouge qu'au moment où vous le réécrivez.

Mois précédent × croissance %

Ce que c'est: Pour une ligne qui progresse à rythme régulier : on repart de son dernier niveau et on compose mois après mois.
Comment c'est calculé: Le premier mois, la base augmente de votre pourcentage ; ensuite le même pourcentage s'applique au résultat précédent.
D'où cela vient: La base est le dernier mois clos de cette ligne dans vos comptes, sauf si vous inscrivez votre propre point de départ.

Profil saisonnier

Ce que c'est: Pour une activité à haute et basse saison : décembre chargé, août creux, et la forme se répète chaque année.
Comment c'est calculé: Un niveau de référence est multiplié par le coefficient du mois civil, si bien qu'un pic ne devient jamais la norme.
D'où cela vient: Les douze coefficients sont les vôtres ; le niveau vient du dernier mois clos de vos comptes, sauf si vous le saisissez.

Salariés × taux

Ce que c'est: La forme paie d'une ligne : combien de personnes se tiennent derrière elle et ce que coûte l'une d'elles par mois.
Comment c'est calculé: L'effectif est multiplié par le coût par personne, et cet effectif peut augmenter d'un pourcentage chaque mois.
D'où cela vient: Les chiffres viennent de vos cellules bleues ; si le plan tient un registre d'embauches, l'effectif en est repris.

Chiffre d'affaires du pipeline CRM

Ce que c'est: Le chiffre d'affaires est repris des affaires en cours de votre CRM ; réservé aux lignes de revenus, un pipeline ignorant les coûts.
Comment c'est calculé: Les montants des affaires se répartissent sur les mois où leur signature est attendue, et leur somme fait le mois.
D'où cela vient: La lecture se fait dans le CRM que vous avez connecté, quel qu'il soit, et note la date, le système et le nombre d'enregistrements.

Masse salariale depuis le SIRH

Ce que c'est: La masse salariale vient du SIRH que vous utilisez déjà ; réservé aux lignes de personnel, où l'effectif réel fait foi.
Comment c'est calculé: Les salaires et cotisations enregistrés pour le mois sont additionnés, et ce total devient le montant du mois.
D'où cela vient: La lecture se fait dans le SIRH connecté, en gardant la date, le système interrogé et le nombre d'enregistrements.

MRR depuis la facturation

Ce que c'est: Le revenu récurrent tel que le voit votre système de facturation — Stripe, Chargebee, Recurly ou Paddle : des abonnements facturés mois après mois, sur les lignes de chiffre d'affaires uniquement.
Comment c'est calculé: Les abonnements actifs sont ramenés à un montant mensuel puis additionnés : ce total fait le récurrent du mois.
D'où cela vient: Tout vient d'UN seul système connecté : Stripe s'il a des abonnements, sinon le premier connecté parmi Chargebee, Recurly, Paddle. Tant qu'aucun n'est connecté, la méthode est affichée mais ne peut pas être choisie.

Chiffre d'affaires des commandes de la boutique

Ce que c'est: Le chiffre d'affaires est compté sur les commandes réelles de votre boutique en ligne, non sur une estimation.
Comment c'est calculé: Les montants des commandes sont regroupés par mois de passage, et le total du mois devient la valeur de la ligne.
D'où cela vient: Les commandes viennent de la plateforme de boutique connectée, et seules les lignes de revenus peuvent s'en servir.

Travailler avec le Livre

Pas à pas

Des mots plutôt que des images : ce livre s'ouvre à trois endroits qui ne se ressemblent pas — le fichier téléchargé, le volet Google Sheets et le volet Excel — donc chaque étape nomme une cellule et une couleur.

1

Commencez par « Tableau de bord » : le mois clos, le plan à côté et les contrôles. Le sélecteur de scénario est la cellule C3, et il déplace tout le livre.
2

Les cellules bleues sont les vôtres : c'est là que vous écrivez. Les grises viennent de votre système comptable et ne se modifient pas ; tout le reste se calcule seul.
3

Sur « Modèle », choisissez dans la colonne « Méthode » la façon dont un poste est calculé. Les mots viennent de la liste en haut de cette feuille, et la formule de la ligne change avec votre choix.
4

Saisissez dans les cellules bleues à côté ce que cette méthode demande : le montant, la croissance par mois, la croissance par an, ou le poste dont elle est un pourcentage.
5

Un poste saisonnier garde ses douze coefficients sur « Saisonnalité ». Leur moyenne doit valoir exactement un, sinon « Contrôles » passe au rouge.
6

Les trois scénarios vivent sur « Scénarios ». La colonne « En vigueur » est celle que lit tout le livre, et le sélecteur de « Tableau de bord » décide quel scénario la remplit.
7

Avant d'envoyer quoi que ce soit, lisez « Modifications » : chaque cellule bleue que vous avez touchée y est une ligne, avec la valeur reçue et celle que vous avez saisie.
8

Renvoyez-le : dans Google Sheets et dans Excel, appuyez sur Synchroniser dans le volet Ataski ; avec le fichier téléchargé, déposez-le sur la page du Plan. « Journal » consigne ce qui est arrivé.