Solde bancaire rapproché des comptes Terminé

Vérifie que la trésorerie en comptabilité correspond au relevé bancaire. Sinon, des paiements ne sont pas comptabilisés et tous les chiffres du mois sont douteux.

Créances rapprochées des documents Terminé

Vérifie que ce que doivent les clients au grand livre égale les factures et bons de livraison qui les portent. Un écart, c’est un produit comptabilisé deux fois, ou une facture payée toujours ouverte.

Dettes fournisseurs rapprochées des documents Terminé

Vérifie que ce que vous devez aux fournisseurs égale les factures enregistrées. Un écart, c’est une charge qui tombera le mois suivant et cassera la comparaison.

Charges à payer comptabilisées Terminé

Vérifie que le travail livré dans le mois est une charge du mois, même sans facture reçue. Sans cela le mois paraît moins cher qu’il ne l’a été.

Amortissement de la période comptabilisé Terminé

Vérifie que le mois porte l’usure des actifs qu’il a utilisés. L’omettre surestime le résultat exactement du montant de la dotation.

TVA constatée et rapprochée Terminé

Vérifie que la taxe sur les ventes et achats du mois est comptabilisée et concorde avec la déclaration. Une TVA non passée déplace le résultat et le bilan.

Paie et cotisations constatées Terminé

Vérifie que salaires, primes et cotisations acquis dans le mois y sont comptabilisés — souvent la plus grosse charge, et celle qui arrive en retard.

Stocks et en-cours rapprochés Terminé

Vérifie que les stocks et les travaux en cours au bilan égalent l’inventaire. Un écart part droit en coût des ventes.

Le bilan est d’accord avec lui-même Terminé

Vérifie que l’actif égale le passif plus les capitaux propres au dernier jour du mois. Cela ne prouve pas que les chiffres sont justes : cela prouve que les colonnes viennent des mêmes livres.

Le compte de résultat concorde avec les écritures Terminé

Vérifie que les produits et charges du rapport sont la somme des écritures du mois. Un écart veut dire que le rapport et le grand livre racontent deux histoires.

Écritures de clôture passées Terminé

Vérifie que le mois est clos dans le système comptable, pour que personne n’y passe une écriture après que vous l’avez publié.

Commentaire des variations passé en revue Terminé

Vérifie que vous avez lu l'explication des variations par rapport au mois précédent — et que vous l'approuvez.

Prévision actualisée Terminé

Vérifie que la prévision a été recalculée à partir des chiffres clôturés du mois, et non de chiffres périmés.

Rapport envoyé Terminé

Vérifie que ceux qui attendent les chiffres du mois les ont. Un mois clos dont personne n’a été informé n’est pas une clôture terminée.