Analista financeiro

Glossário — cada cabeçalho deste livro, explicado

As mesmas palavras que o seu próprio Livro imprime. Cada cabeçalho responde a três perguntas: o que é, como é calculado e de onde vêm os dados. Esta página não precisa de conta — envie-a a quem enviou o ficheiro.

57 cabeçalhos, na língua em que está a ler.

As folhas do Livro

Painel

O que é: O primeiro ecrã do Livro: os números principais do mês fechado, o plano ao lado, as verificações e o seletor de cenário.
Como é calculado: Cada número é uma fórmula sobre as outras folhas — nada nesta separador é calculado uma segunda vez.
De onde vem: Os meses fechados vêm do seu sistema contabilístico; os meses de previsão, do modelo deste mesmo ficheiro.

Como trabalhar

O que é: As instruções deste livro: o que significam as cores, o que é um método e o que regressa à Ataski.
Como é calculado: Texto fixo — este separador não calcula nada.
De onde vem: Escrito pela Ataski; igual em qualquer cópia do livro.

Modelo

O que é: O plano rubrica a rubrica e mês a mês — uma linha por cada rubrica do seu próprio plano de contas.
Como é calculado: Cada linha é uma única fórmula, construída a partir do método escolhido na sua célula «Método» com a aritmética do próprio motor.
De onde vem: As rubricas e o seu histórico vêm dos seus livros; o método e as células azuis são seus.

Caixa

O que é: Duas demonstrações sobre o dinheiro: os meses fechados tal como os livros os reportam e os meses de previsão que a Ataski calcula.
Como é calculado: Um mês de previsão é uma ponte: resultado, depois fundo de maneio, depois investimento, depois financiamento e o saldo final.
De onde vem: Meses fechados, da demonstração de fluxos do seu sistema contabilístico; a previsão, do plano deste livro.

Cenários

O que é: Três versões de um mesmo plano — base, pessimista e otimista — e os pressupostos nomeados que cada uma usa.
Como é calculado: Uma célula azul por cenário; a coluna «Em cálculo» é o que todo o livro lê, e é o seletor do painel que a escolhe.
De onde vem: Os seus próprios números. Onde preenche uma célula, os três cenários usam-na.

Balanço

O que é: Ativo e passivo por mês: os meses fechados como foram reportados e os de previsão projetados em frente.
Como é calculado: A fotografia inicial mais os movimentos do plano: clientes, existências, fornecedores, empréstimos e ativos fixos.
De onde vem: As fotografias de balanço do seu sistema contabilístico; os dias de rotação são entradas suas em «Cenários».

Realizado

O que é: Os meses fechados exatamente como os seus livros os reportam — a cinzento e não editáveis em lado nenhum deste ficheiro.
Como é calculado: Aqui nada é calculado: os números são transportados tal como chegaram, para que todo o livro tenha um único sítio onde conferir.
De onde vem: O seu sistema contabilístico, ou o ficheiro de demonstração de resultados que carregou quando não há nada ligado.

Indicadores

O que é: Os indicadores deste livro: margens, autonomia de tesouraria, dias de rotação e efetivos.
Como é calculado: Cada linha é uma fórmula sobre as outras folhas — este separador não tem números próprios.
De onde vem: Derivados; os números por baixo vêm de «Real» e «Modelo».

Detalhe · rubricas

O que é: O mês fechado desdobrado pelas rubricas do seu próprio plano de contas, das maiores para as menores.
Como é calculado: Os lançamentos do mês somados por rubrica, com o peso de cada uma no total ao lado.
De onde vem: A analítica que o seu sistema contabilístico publica; onde não publica nenhuma, o separador di-lo em vez de imprimir zeros.

Detalhe · segmentos

O que é: O mesmo mês fechado cortado pelos seus próprios segmentos — departamentos, projetos ou linhas de negócio.
Como é calculado: Os lançamentos do mês somados por valor de segmento, dos maiores para os menores.
De onde vem: A dimensão de segmentos do seu sistema contabilístico.

Detalhe · contas

O que é: O mesmo mês fechado por conta do razão.
Como é calculado: Os lançamentos do mês somados por número e nome de conta.
De onde vem: O plano de contas do seu sistema contabilístico.

Detalhe · contrapartes

O que é: De quem entrou e para quem saiu o dinheiro no mês fechado.
Como é calculado: Os lançamentos do mês somados por contraparte, dos maiores para os menores.
De onde vem: O ficheiro de contrapartes do seu sistema contabilístico.

Fecho do mês

O que é: A lista de fecho do mês: o que está feito, o que falta e de que está à espera.
Como é calculado: Cada passo é uma regra verificada contra os dados do próprio livro, não uma caixa que alguém assinalou.
De onde vem: O estado dos seus livros, mais os passos que este espaço de trabalho marcou como feitos.

Grupo

O que é: As outras empresas do espaço de trabalho lado a lado: a sua demonstração de resultados, o seu balanço e o seu plano numa só moeda, e o que foi eliminado dentro do grupo.
Como é calculado: Cada empresa é um bloco de colunas — a sua própria moeda quando difere, e a conversão. «Soma» é uma fórmula sobre os blocos e «Grupo» = «Soma» − «Eliminações»; só se elimina o que ambos os livros confirmam.
De onde vem: Os meses fechados e os balanços das empresas do espaço de trabalho, as taxas do período e as suas regras de emparelhamento de contrapartes — as mesmas que a página «Grupo» lê.

Verificações

O que é: As verificações aritméticas: o que tem de bater dentro deste livro e se bate.
Como é calculado: Cada linha compara duas células do livro dentro de uma tolerância declarada; a linha que falha fica vermelha.
De onde vem: O próprio livro — uma verificação não lê nenhuma outra fonte, por isso funciona mesmo sem ligação.

Alterações

O que é: Todas as células azuis deste livro, com o valor com que foi descarregado e o valor que têm agora.
Como é calculado: «Antes» é o valor da descarga e «Agora» lê a célula viva; um número escrito por cima de uma fórmula viaja como edição desse único mês.
De onde vem: Este ficheiro. Estas linhas são exatamente o que a próxima sincronização devolve à Ataski.

Registo

O que é: O que aconteceu a este livro: sincronizações, carregamentos e as edições feitas na Ataski.
Como é calculado: Copiado do registo de atividade deste espaço de trabalho; construir ou reconstruir o livro não muda nada e não consta aqui.
De onde vem: O registo de auditoria da Ataski deste espaço de trabalho.

Referência

O que é: Para onde apontam as listas pendentes e o que significa cada cabeçalho deste livro.
Como é calculado: Listas fixas — métodos, unidades, secções, cenários — mais o glossário e os passos por baixo.
De onde vem: Da Ataski, exceto a lista de rubricas, que é a do seu próprio livro.

Sazonalidade

O que é: Doze coeficientes para cada rubrica calculada pelo método sazonal.
Como é calculado: A média dos doze tem de ser exatamente um, o que «Verificações» confirma; «Modelo» lê a linha para onde aponta o seletor de cenário.
De onde vem: Seus. A primeira construção propõe-nos a partir do seu próprio histórico e a partir daí escreve-os você.

As linhas da demonstração

Margem bruta

O que é: O que sobra do rendimento depois do custo direto de o entregar.
Como é calculado: O total da secção de rendimentos menos o total da secção de custo das vendas, na mesma coluna.
De onde vem: Calculado na folha, a partir das secções acima.

EBITDA · resultado operacional antes da depreciação

O que é: O que o negócio ganha com a sua operação, antes de amortizações, juros e impostos.
Como é calculado: A margem bruta menos o total de cada secção de gastos operacionais.
De onde vem: Calculado na folha, a partir das linhas acima.

Resultado operacional

O que é: O resultado operacional como os livros o apresentam: receita menos custo das vendas e todos os gastos operacionais, depreciação incluída.
Como é calculado: EBITDA menos as amortizações.
De onde vem: Calculado na folha; a amortização vem do mapa de ativos fixos do plano.

Lucro antes dos impostos

O que é: Resultado antes de imposto sobre o rendimento.
Como é calculado: O resultado operacional após amortizações, menos juros, mais ou menos outros rendimentos e gastos.
De onde vem: Calculado na folha; os juros vêm do mapa de empréstimos do plano.

Lucro líquido

O que é: O que sobra para os sócios depois de todos os custos, juros e impostos.
Como é calculado: O resultado antes de impostos menos o imposto sobre o rendimento.
De onde vem: Calculado na folha; o imposto vem do calendário fiscal do plano.

Os cartões do painel

Receita

O que é: Quanto a empresa vendeu no mês, antes de qualquer custo.
Como é calculado: A soma das rubricas de rendimento do mês fechado.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Custo das vendas

O que é: O custo direto do que foi vendido — o que custou entregar o rendimento.
Como é calculado: A soma das rubricas de custo das vendas do mês fechado.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Margem bruta

O que é: O rendimento menos o custo direto de o entregar.
Como é calculado: O rendimento do mês fechado menos o seu custo das vendas.
De onde vem: Ambos os números vêm do mês fechado dos seus livros.

Margem bruta (%)

O que é: A margem bruta como percentagem do rendimento.
Como é calculado: A margem bruta dividida pelo rendimento do mesmo mês.
De onde vem: Ambos os números vêm do mês fechado dos seus livros.

Despesas operacionais

O que é: Quanto custa fazer a empresa funcionar, para além do custo direto das vendas.
Como é calculado: A soma das rubricas de gastos operacionais do mês fechado.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Resultado operacional

O que é: O que a operação ganhou, antes de amortizações, juros e impostos.
Como é calculado: A margem bruta do mês menos os seus gastos operacionais.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Margem operacional

O que é: O resultado operacional como percentagem do rendimento.
Como é calculado: O resultado operacional dividido pelo rendimento do mesmo mês.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Lucro líquido

O que é: O que sobra depois de todos os custos, juros e impostos.
Como é calculado: A última linha da demonstração de resultados do mês fechado.
De onde vem: A demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Dinheiro no banco

O que é: O dinheiro que está mesmo nas contas no fim do mês.
Como é calculado: O saldo final do último mês fechado, somando caixa e bancos.
De onde vem: O saldo que o seu sistema contabilístico reporta, ou o saldo que introduziu.

Autonomia de caixa

O que é: Quanto tempo o dinheiro dura ao ritmo de gasto atual.
Como é calculado: O dinheiro dividido pelo consumo líquido médio mensal, expresso em semanas.
De onde vem: O dinheiro, dos seus livros; o consumo, dos meses fechados.

Consumo de caixa por mês

O que é: Quanto dinheiro a empresa consome, em líquido, num mês.
Como é calculado: As saídas menos as entradas de dinheiro no mês fechado.
De onde vem: A demonstração de fluxos de caixa do seu sistema contabilístico.

Dias de recebimento de clientes

O que é: Quanto tempo os clientes demoram, em média, a pagar-lhe.
Como é calculado: Os saldos de clientes divididos pelo rendimento, vezes os dias do período.
De onde vem: As fotografias de balanço e a demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Dias de pagamento a fornecedores

O que é: Quanto tempo demora a pagar aos seus fornecedores.
Como é calculado: Os saldos de fornecedores divididos pelo custo das vendas, vezes os dias do período.
De onde vem: As fotografias de balanço e a demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Dias de existências

O que é: Quanto tempo as existências ficam em armazém antes de serem vendidas.
Como é calculado: As existências divididas pelo custo das vendas, vezes os dias do período.
De onde vem: As fotografias de balanço e a demonstração de resultados do seu sistema contabilístico.

Pessoas na folha

O que é: Quantas pessoas estão no quadro neste momento.
Como é calculado: As linhas do registo de efetivos ativas no mês corrente.
De onde vem: O registo de efetivos — importado do processamento salarial ou preenchido à mão.

Folha por mês

O que é: Quanto custa o quadro de pessoal num mês, impostos incluídos.
Como é calculado: Os salários e os encargos sociais das linhas ativas do registo de efetivos.
De onde vem: O registo de efetivos deste espaço de trabalho.

Custo das vagas em aberto

O que é: Quanto vão custar os lugares que ainda não preencheu.
Como é calculado: O salário mensal previsto de cada lugar marcado como aberto.
De onde vem: O registo de efetivos deste espaço de trabalho.

Vagas abertas

O que é: Quantos lugares estão abertos e por preencher.
Como é calculado: O número de linhas do registo de efetivos marcadas como abertas.
De onde vem: O registo de efetivos deste espaço de trabalho.

Erro da previsão

O que é: Quanto a previsão falhou em relação ao resultado real.
Como é calculado: A diferença absoluta média entre previsão e real, como percentagem do real.
De onde vem: As versões de previsão registadas antes do fecho, contra o próprio mês fechado.

Semanas conciliadas

O que é: Quantas semanas da previsão de tesouraria já foram confrontadas com o que aconteceu.
Como é calculado: O número de semanas de previsão emparelhadas com uma semana real.
De onde vem: A previsão de tesouraria deste livro e os movimentos bancários do seu sistema contabilístico.

Departamento

O que é: O orçamento de um departamento na ronda em curso.
Como é calculado: A soma das rubricas que esse departamento entregou no seu próprio livro.
De onde vem: O orçamento que o responsável enviou; vazio enquanto não enviar.

Métodos de previsão

Volume × taxa

O que é: Uma rubrica que se resolve com duas cifras: quantas unidades ou horas haverá e quanto custa cada uma.
Como é calculado: A cada mês o volume é multiplicado pela taxa, e o próprio volume cresce na porcentagem mensal que você definir.
De onde vem: Volume, taxa e crescimento vêm das células azuis que você preenche nesta linha; nada é buscado fora do plano.

Preço × quantidade

O que é: A mesma conta vista pelo lado da venda: um preço por item e quantas unidades você espera vender.
Como é calculado: Multiplica-se a quantidade pelo preço, e a quantidade varia a cada mês conforme o crescimento informado.
De onde vem: Preço, quantidade e crescimento são digitados por você nas células azuis desta linha, e o plano os aceita assim.

% da receita

O que é: Para despesas que acompanham as vendas: comissões, taxas de pagamento ou um marketing fixado como fatia do faturamento.
Como é calculado: Pega-se a receita que o próprio plano projeta para aquele mês e aplica-se sobre ela a porcentagem que você definiu.
De onde vem: A receita vem do plano; enquanto não houver projeção, a rubrica fica em zero em vez de inventar um número.

% de outra rubrica

O que é: Uma rubrica presa a outra: o suporte como parte da folha, a embalagem como parte do custo da mercadoria.
Como é calculado: Você escolhe a rubrica de referência e um percentual; a cada mês o valor dela é multiplicado por esse percentual.
De onde vem: O número vem de outra linha do mesmo plano e permanece em zero enquanto aquela linha estiver vazia.

Valor mensal

O que é: A opção mais simples que existe: um valor que se repete todo mês — aluguel, assinatura, um fixo mensal.
Como é calculado: O que você digita é o valor de cada mês, tal e qual: sem crescimento, sem sazonalidade, sem ajuste silencioso.
De onde vem: O valor fica na célula azul desta linha e só muda no momento em que você mesmo o reescreve no plano.

Mês anterior × crescimento %

O que é: Para uma rubrica que sobe em ritmo constante: parte de onde ela terminou e vai compondo mês após mês.
Como é calculado: No primeiro mês a base sobe o seu percentual; depois o mesmo percentual incide sobre o resultado anterior.
De onde vem: A base é o último mês fechado desta rubrica na sua contabilidade, a menos que você escreva outro valor inicial.

Perfil sazonal

O que é: Para um negócio com alta e baixa temporada: dezembro cheio, agosto fraco, e o desenho se repete todo ano.
Como é calculado: Um nível base é multiplicado pelo coeficiente do mês do calendário, para que um pico não vire o novo normal.
De onde vem: Os doze coeficientes são seus; o nível vem do último mês fechado na sua contabilidade, a não ser que você digite outro.

Colaboradores × taxa

O que é: O formato folha de pagamento: quantas pessoas estão por trás da rubrica e quanto custa cada uma por mês.
Como é calculado: Multiplica-se o número de pessoas pelo custo de cada uma, e esse quadro pode crescer um percentual ao mês.
De onde vem: Os números vêm das suas células azuis; havendo registro de contratações no plano, o quadro é puxado de lá.

Receita do funil do CRM

O que é: Receita tirada das negociações do seu CRM; só em rubricas de receita, pois um funil nada sabe sobre os seus custos.
Como é calculado: Os valores das negociações caem nos meses em que se espera fechá-las, e essa soma vira o valor do mês.
De onde vem: A leitura vem do CRM que você conectou, seja qual for, e cada leitura registra a data, o sistema e quantos registros responderam.

Folha de pagamento do sistema de RH

O que é: A folha vem do sistema de RH que você já usa; só em rubricas de pessoal, onde a lista de gente é a fonte honesta.
Como é calculado: Somam-se os salários e encargos registrados em cada mês, e esse total ocupa a rubrica naquele mesmo mês.
De onde vem: A leitura vem do sistema de RH conectado e guarda a data, o sistema consultado e quantos registros responderam.

MRR da faturação

O que é: Receita recorrente tal como o seu sistema de faturação a vê — Stripe, Chargebee, Recurly ou Paddle: subscrições cobradas mês após mês, apenas em linhas de receita.
Como é calculado: As assinaturas ativas são levadas a valor mensal e somadas, e esse total é o recorrente daquele mesmo mês.
De onde vem: Tudo vem de UM sistema ligado: o Stripe se tiver subscrições, senão o primeiro ligado entre Chargebee, Recurly e Paddle. Enquanto nenhum estiver ligado, o método aparece mas não pode ser escolhido.

Receita dos pedidos da loja

O que é: A receita é contada pelos pedidos reais da sua loja online, e não por uma estimativa digitada à mão.
Como é calculado: Os valores dos pedidos são agrupados pelo mês em que foram feitos, e esse total vai direto para a rubrica.
De onde vem: Os pedidos vêm da plataforma de loja que você conectou, e o método só é oferecido em rubricas de receita.

Como trabalhar com o Livro

Passo a passo

Com palavras e não com imagens: este livro é aberto em três sítios que não se parecem nada — o ficheiro descarregado, o painel do Google Sheets e o painel do Excel —, por isso cada passo nomeia uma célula e uma cor.

1

Comece por «Painel»: o mês fechado, o plano ao lado e as verificações. O seletor de cenário é a célula C3 e move o livro inteiro.
2

As células azuis são suas — escreva nelas. As cinzentas vieram do seu sistema contabilístico e não se editam; tudo o resto calcula-se sozinho.
3

Em «Modelo», escolha na coluna «Método» como é calculada cada rubrica. As palavras vêm da lista no início desta folha e a fórmula da linha muda com a sua escolha.
4

Preencha nas células azuis ao lado aquilo de que esse método precisa: o valor, o crescimento por mês, o crescimento por ano ou a rubrica de que é uma percentagem.
5

Uma rubrica sazonal guarda os seus doze coeficientes em «Sazonalidade». A média tem de ser exatamente um — caso contrário «Verificações» fica vermelho.
6

Os três cenários vivem em «Cenários». A coluna «Em cálculo» é a que todo o livro lê, e o seletor em «Painel» decide que cenário a preenche.
7

Antes de enviar seja o que for, leia «Alterações»: cada célula azul em que mexeu é uma linha ali, com o valor que recebeu e o valor que escreveu.
8

Devolva-o: no Google Sheets e no Excel carregue em Sincronizar no painel da Ataski; com o ficheiro descarregado, carregue-o na página do Plano. «Registo» regista o que chegou.