Analista financiero

Glosario: cada encabezado de este libro, explicado

Las mismas palabras que imprime su propio Libro. Cada encabezado responde a tres preguntas: qué es, cómo se calcula y de dónde salen los datos. Esta página no requiere cuenta: envíesela a quien le haya enviado el archivo.

57 encabezados, en el idioma en el que está leyendo.

Las hojas del Libro

Panel

Qué es: La primera pantalla del Libro: las cifras clave del mes cerrado, el plan al lado, las comprobaciones y el selector de escenario.
Cómo se calcula: Cada cifra es una fórmula sobre las demás hojas: nada de esta pestaña se calcula por segunda vez.
De dónde sale: Los meses cerrados vienen de su sistema contable; los meses de previsión, del modelo de este mismo archivo.

Cómo trabajar

Qué es: Las instrucciones de este libro: qué significan los colores, qué es un método y qué vuelve a Ataski.
Cómo se calcula: Texto fijo: esta pestaña no calcula nada.
De dónde sale: Redactado por Ataski; igual en cualquier copia del libro.

Modelo

Qué es: El plan partida por partida y mes a mes: una fila por cada partida de su propio plan de cuentas.
Cómo se calcula: Cada fila es una única fórmula, construida con el método elegido en su celda «Método» a partir de la aritmética del propio motor.
De dónde sale: Las partidas y su historia vienen de sus libros; el método y las celdas azules son suyos.

Caja

Qué es: Dos estados sobre el efectivo: los meses cerrados tal como los reportan los libros y los meses de previsión que calcula Ataski.
Cómo se calcula: Un mes de previsión es un puente: beneficio, después capital circulante, después inversión, después financiación y el saldo final.
De dónde sale: Los meses cerrados, del estado de flujos de su sistema contable; la previsión, del plan de este libro.

Escenarios

Qué es: Tres versiones de un mismo plan —base, pesimista y optimista— y los supuestos con nombre que usa cada una.
Cómo se calcula: Una celda azul por escenario; la columna «En cálculo» es lo que lee todo el libro, y la elige el selector del panel.
De dónde sale: Sus propios números. Donde rellena una sola celda, los tres escenarios la usan.

Balance

Qué es: Activos y pasivos por mes: los meses cerrados tal como se reportaron y los de previsión proyectados hacia delante.
Cómo se calcula: La foto inicial más los movimientos del plan: clientes, existencias, proveedores, préstamos y activos fijos.
De dónde sale: Las fotos de balance de su sistema contable; los días de rotación son entradas suyas en «Escenarios».

Real

Qué es: Los meses cerrados exactamente como los reportan sus libros: en gris y no editables en ninguna parte de este archivo.
Cómo se calcula: Aquí no se calcula nada: las cifras se trasladan tal como llegaron, para que todo el libro tenga un único sitio donde contrastar.
De dónde sale: Su sistema contable, o el archivo de pérdidas y ganancias que subió cuando no hay nada conectado.

Indicadores

Qué es: Los indicadores de este libro: márgenes, autonomía de caja, días de rotación y plantilla.
Cómo se calcula: Cada fila es una fórmula sobre las demás hojas: esta pestaña no tiene cifras propias.
De dónde sale: Derivados; los números de debajo salen de «Real» y «Modelo».

Desglose · partidas

Qué es: El mes cerrado desglosado por las partidas de su propio plan de cuentas, de mayor a menor.
Cómo se calcula: Los asientos del mes sumados por partida, con el peso de cada una sobre el total al lado.
De dónde sale: La analítica que publica su sistema contable; donde no publica ninguna, la pestaña lo dice en vez de imprimir ceros.

Desglose · segmentos

Qué es: El mismo mes cerrado cortado por sus propios segmentos: departamentos, proyectos o líneas de negocio.
Cómo se calcula: Los asientos del mes sumados por valor de segmento, de mayor a menor.
De dónde sale: La dimensión de segmentos de su sistema contable.

Desglose · cuentas

Qué es: El mismo mes cerrado por cuenta contable.
Cómo se calcula: Los asientos del mes sumados por número y nombre de cuenta.
De dónde sale: El plan de cuentas de su sistema contable.

Desglose · contrapartes

Qué es: De quién entró y a quién salió el dinero en el mes cerrado.
Cómo se calcula: Los asientos del mes sumados por contraparte, de mayor a menor.
De dónde sale: El maestro de contrapartes de su sistema contable.

Cierre mensual

Qué es: La lista de cierre del mes: qué está hecho, qué queda y a qué está esperando.
Cómo se calcula: Cada paso es una regla comprobada contra los datos del propio libro, no una casilla que alguien marcó.
De dónde sale: El estado de sus libros, más los pasos que este espacio de trabajo ha marcado como hechos.

Grupo

Qué es: Las demás empresas del espacio de trabajo, una al lado de otra: su cuenta de resultados, su balance y su plan en una sola moneda, y lo que se eliminó dentro del grupo.
Cómo se calcula: Cada empresa es un bloque de columnas: su propia moneda cuando difiere, y la conversión. «Suma» es una fórmula sobre los bloques y «Grupo» = «Suma» − «Eliminaciones»; solo se elimina lo que confirman ambos libros.
De dónde sale: Los meses cerrados y los balances de las empresas del espacio de trabajo, los tipos del periodo y sus propias reglas de emparejamiento de contrapartes: las mismas que lee la página «Grupo».

Comprobaciones

Qué es: Las comprobaciones aritméticas: qué tiene que cuadrar dentro de este libro y si cuadra.
Cómo se calcula: Cada fila compara dos celdas del libro dentro de una tolerancia declarada; la fila que falla se pone en rojo.
De dónde sale: El propio libro: una comprobación no lee ninguna otra fuente, así que funciona también sin conexión.

Cambios

Qué es: Cada celda azul de este libro, con el valor con el que se descargó y el valor que tiene ahora.
Cómo se calcula: «Antes» es el valor de la descarga y «Ahora» lee la celda viva; un número escrito encima de una fórmula viaja como edición de ese único mes.
De dónde sale: Este archivo. Estas filas son exactamente lo que la próxima sincronización devolverá a Ataski.

Registro

Qué es: Qué le ha pasado a este libro: sincronizaciones, subidas y las ediciones hechas en Ataski.
Cómo se calcula: Copiado del registro de actividad de este espacio de trabajo; construir o reconstruir el libro no cambia nada y no aparece aquí.
De dónde sale: El registro de auditoría de Ataski de este espacio de trabajo.

Referencia

Qué es: Adónde apuntan las listas desplegables y qué significa cada encabezado de este libro.
Cómo se calcula: Listas fijas —métodos, unidades, secciones, escenarios— más el glosario y los pasos que hay debajo.
De dónde sale: De Ataski, salvo la lista de partidas, que es la de su propio libro.

Estacionalidad

Qué es: Doce coeficientes para cada partida que se calcula por el método estacional.
Cómo se calcula: Los doce deben promediar exactamente uno, cosa que verifica «Comprobaciones»; «Modelo» lee la fila a la que apunta el selector de escenario.
De dónde sale: Suyos. La primera construcción los propone a partir de su propia historia y a partir de ahí los escribe usted.

Las filas del estado

Margen bruto

Qué es: Lo que queda de los ingresos tras el coste directo de entregarlos.
Cómo se calcula: El total de la sección de ingresos menos el total de la sección de coste de ventas, en la misma columna.
De dónde sale: Se calcula en la hoja, a partir de las secciones de arriba.

EBITDA · resultado operativo antes de amortización

Qué es: Lo que el negocio gana con su operación, antes de amortización, intereses e impuestos.
Cómo se calcula: El margen bruto menos el total de cada sección de gastos operativos.
De dónde sale: Se calcula en la hoja, a partir de las filas de arriba.

Resultado operativo

Qué es: El resultado operativo tal como lo dan los libros: ingresos menos coste de ventas y todos los gastos operativos, amortización incluida.
Cómo se calcula: EBITDA menos la amortización.
De dónde sale: Se calcula en la hoja; la amortización viene del cuadro de activos fijos del plan.

Beneficio antes de impuestos

Qué es: Beneficio antes del impuesto sobre sociedades.
Cómo se calcula: El beneficio operativo tras amortización, menos intereses, más o menos otros ingresos y gastos.
De dónde sale: Se calcula en la hoja; los intereses vienen del cuadro de préstamos del plan.

Beneficio neto

Qué es: Lo que queda para los socios tras todos los costes, intereses e impuestos.
Cómo se calcula: El beneficio antes de impuestos menos el impuesto sobre sociedades.
De dónde sale: Se calcula en la hoja; el impuesto viene del calendario fiscal del plan.

Las tarjetas del panel

Ingresos

Qué es: Lo que la empresa vendió en el mes, antes de cualquier coste.
Cómo se calcula: La suma de las partidas de ingresos del mes cerrado.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Coste de ventas

Qué es: El coste directo de lo vendido: lo que costó entregar los ingresos.
Cómo se calcula: La suma de las partidas de coste de ventas del mes cerrado.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Margen bruto

Qué es: Los ingresos menos el coste directo de entregarlos.
Cómo se calcula: Los ingresos del mes cerrado menos su coste de ventas.
De dónde sale: Ambas cifras salen del mes cerrado de sus libros.

Margen bruto (%)

Qué es: El margen bruto como porcentaje de los ingresos.
Cómo se calcula: El margen bruto dividido entre los ingresos del mismo mes.
De dónde sale: Ambas cifras salen del mes cerrado de sus libros.

Gastos operativos

Qué es: Lo que cuesta hacer funcionar la empresa, más allá del coste directo de ventas.
Cómo se calcula: La suma de las partidas de gastos operativos del mes cerrado.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Resultado operativo

Qué es: Lo que ganó la operación, antes de amortización, intereses e impuestos.
Cómo se calcula: El margen bruto del mes menos sus gastos operativos.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Margen operativo

Qué es: El resultado operativo como porcentaje de los ingresos.
Cómo se calcula: El resultado operativo dividido entre los ingresos del mismo mes.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Beneficio neto

Qué es: Lo que queda tras todos los costes, intereses e impuestos.
Cómo se calcula: La última línea de la cuenta de resultados del mes cerrado.
De dónde sale: La cuenta de pérdidas y ganancias de su sistema contable.

Efectivo en el banco

Qué es: El dinero que hay realmente en las cuentas al cierre del mes.
Cómo se calcula: El saldo final del último mes cerrado, sumando caja y bancos.
De dónde sale: El saldo que reporta su sistema contable, o el que usted mismo introdujo.

Autonomía de caja

Qué es: Cuánto duran los fondos al ritmo de gasto actual.
Cómo se calcula: El efectivo dividido entre el consumo neto medio mensual, expresado en semanas.
De dónde sale: El efectivo, de sus libros; el consumo, de los meses cerrados.

Consumo de caja al mes

Qué es: Cuánto efectivo consume la empresa, en neto, en un mes.
Cómo se calcula: Las salidas menos las entradas de efectivo del mes cerrado.
De dónde sale: El estado de flujos de efectivo de su sistema contable.

Días de cobro a clientes

Qué es: Cuánto tardan de media los clientes en pagarle.
Cómo se calcula: Los saldos de clientes divididos entre los ingresos, por los días del periodo.
De dónde sale: Las fotos de balance y la cuenta de resultados de su sistema contable.

Días de pago a proveedores

Qué es: Cuánto tarda usted en pagar a sus proveedores.
Cómo se calcula: Los saldos de proveedores divididos entre el coste de ventas, por los días del periodo.
De dónde sale: Las fotos de balance y la cuenta de resultados de su sistema contable.

Días de existencias

Qué es: Cuánto tiempo permanece la existencia en almacén antes de venderse.
Cómo se calcula: Las existencias divididas entre el coste de ventas, por los días del periodo.
De dónde sale: Las fotos de balance y la cuenta de resultados de su sistema contable.

Personas en nómina

Qué es: Cuántas personas hay en plantilla ahora mismo.
Cómo se calcula: Las filas del registro de plantilla activas en el mes en curso.
De dónde sale: El registro de plantilla, importado de nóminas o rellenado a mano.

Nómina al mes

Qué es: Lo que cuesta la plantilla en un mes, impuestos incluidos.
Cómo se calcula: Los salarios y las cargas sociales de las filas activas del registro de plantilla.
De dónde sale: El registro de plantilla de este espacio de trabajo.

Coste de las vacantes

Qué es: Lo que costarán los puestos que aún no ha cubierto.
Cómo se calcula: El salario mensual previsto de cada puesto marcado como abierto.
De dónde sale: El registro de plantilla de este espacio de trabajo.

Puestos abiertos

Qué es: Cuántos puestos están abiertos y sin cubrir.
Cómo se calcula: El número de filas del registro de plantilla marcadas como abiertas.
De dónde sale: El registro de plantilla de este espacio de trabajo.

Error de la previsión

Qué es: Cuánto se desvió la previsión del resultado real.
Cómo se calcula: La diferencia absoluta media entre previsión y real, como porcentaje del real.
De dónde sale: Las versiones de previsión registradas antes del cierre, frente al propio mes cerrado.

Semanas conciliadas

Qué es: Cuántas semanas de la previsión de caja se han contrastado con lo que de verdad ocurrió.
Cómo se calcula: El número de semanas de previsión emparejadas con una semana real.
De dónde sale: La previsión de caja de este libro y los movimientos bancarios de su sistema contable.

Departamento

Qué es: El presupuesto de un departamento en la ronda en curso.
Cómo se calcula: La suma de las partidas que ese departamento entregó en su propio libro.
De dónde sale: El presupuesto que envió su responsable; vacío mientras no lo envíe.

Métodos de previsión

Volumen × tasa

Qué es: Una partida que se resuelve con dos cifras: cuántas unidades u horas habrá y cuánto cuesta cada una.
Cómo se calcula: Cada mes se multiplica el volumen por la tasa, y ese volumen crece según el porcentaje mensual que indiques.
De dónde sale: El volumen, la tasa y el crecimiento salen de las celdas azules que rellenas en esta misma línea del plan.

Precio × cantidad

Qué es: La misma aritmética vista desde la venta: un precio por artículo y las unidades que esperas colocar.
Cómo se calcula: Las unidades se multiplican por el precio, y esa cantidad varía cada mes según el crecimiento que hayas puesto.
De dónde sale: Precio, cantidad y crecimiento los escribes tú en las celdas azules de esta línea, y el plan los toma tal cual.

% de los ingresos

Qué es: Para gastos que siguen a las ventas: comisiones, pasarela de pago o un marketing fijado como parte de la facturación.
Cómo se calcula: Se toma la facturación que el propio plan prevé para ese mes y se le aplica el porcentaje que hayas indicado.
De dónde sale: Los ingresos salen del plan; mientras no haya previsión, la línea se queda en cero en vez de inventar una cifra.

% de otra partida

Qué es: Una partida atada a otra: el soporte como parte de la nómina, el embalaje como parte del coste de la mercancía.
Cómo se calcula: Eliges la partida de referencia y un porcentaje; cada mes se multiplica el valor de esa partida por ese porcentaje.
De dónde sale: El número viene de otra línea del mismo plan y se queda en cero mientras aquella línea siga vacía.

Importe mensual

Qué es: La opción más simple que hay: un importe que se repite cada mes — alquiler, suscripción, un fijo mensual.
Cómo se calcula: Lo que escribes es la cifra de cada mes, tal cual: sin crecimiento, sin estacionalidad y sin ajustes silenciosos.
De dónde sale: El importe vive en la celda azul de esta línea y solo cambia en el momento en que tú lo reescribes.

Mes anterior × crecimiento %

Qué es: Para una partida que sube a ritmo constante: parte de donde acabó y se va componiendo mes tras mes.
Cómo se calcula: El primer mes la base sube tu porcentaje, y desde ahí el mismo porcentaje cae sobre el resultado anterior.
De dónde sale: La base es el último mes cerrado de esta línea en tu contabilidad, salvo que escribas encima otra cifra de partida.

Perfil estacional

Qué es: Para un negocio con temporada alta y temporada muerta: diciembre lleno, agosto flojo, y así todos los años.
Cómo se calcula: Un nivel base se multiplica por el coeficiente del mes natural, de modo que un pico no pasa a ser la nueva normalidad.
De dónde sale: Los doce coeficientes los pones tú; el nivel sale del último mes cerrado en tu contabilidad, salvo que escribas otro.

Empleados × tasa

Qué es: La forma nómina de una partida: cuántas personas hay detrás de ella y cuánto cuesta cada una al mes.
Cómo se calcula: Se multiplica el número de personas por el coste de cada una, y esa plantilla puede crecer un porcentaje al mes.
De dónde sale: Las cifras salen de tus celdas azules; y si el plan lleva un registro de contrataciones, la plantilla se toma de ahí.

Ingresos del embudo del CRM

Qué es: Ingresos tomados de las oportunidades de tu CRM; solo en líneas de ingreso, porque un embudo no sabe nada de costes.
Cómo se calcula: Los importes de las oportunidades se reparten en los meses en que se espera cerrarlas, y esa suma forma el mes.
De dónde sale: Se lee del CRM que tengas conectado, sea cual sea, y cada lectura queda sellada con la fecha, el sistema y cuántos registros llegaron.

Nómina desde el sistema de RR. HH.

Qué es: La nómina se toma del sistema de RR. HH. que ya usas; solo en líneas de personal, donde manda la plantilla real.
Cómo se calcula: Se suman los salarios y las cotizaciones registradas en cada mes, y ese total ocupa la línea de ese mismo mes.
De dónde sale: Se lee del sistema de RR. HH. conectado, guardando la fecha, el sistema consultado y cuántos registros llegaron.

MRR desde la facturación

Qué es: Ingresos recurrentes tal como los ve tu sistema de facturación —Stripe, Chargebee, Recurly o Paddle—: suscripciones que se cobran mes a mes, solo en líneas de ingresos.
Cómo se calcula: Las suscripciones activas se llevan a importe mensual y se suman, y ese total es el recurrente de ese mes.
De dónde sale: Todo procede de UN sistema conectado: Stripe si tiene suscripciones; si no, el primero conectado entre Chargebee, Recurly y Paddle. Mientras no haya ninguno conectado, el método se muestra pero no se puede elegir.

Ingresos de los pedidos de la tienda

Qué es: Los ingresos se cuentan por los pedidos reales de tu tienda online, no por una estimación escrita a mano.
Cómo se calcula: Los importes de los pedidos se agrupan por el mes en que se hicieron, y ese total pasa directamente a la línea.
De dónde sale: Los pedidos llegan de la plataforma de tienda que conectaste, y el método solo se ofrece en líneas de ingreso.

Cómo trabajar con el Libro

Paso a paso

Con palabras y no con imágenes: este libro se abre en tres sitios que no se parecen en nada —el archivo descargado, el panel de Google Sheets y el panel de Excel—, así que cada paso nombra una celda y un color.

1

Empiece por «Panel»: el mes cerrado, el plan al lado y las comprobaciones. El selector de escenario es la celda C3 y mueve todo el libro.
2

Las celdas azules son suyas: escriba en ellas. Las grises vienen de su sistema contable y no se editan; todo lo demás se calcula solo.
3

En «Modelo», elija en la columna «Método» cómo se calcula cada partida. Las palabras salen de la lista del principio de esta hoja, y la fórmula de la fila cambia con su elección.
4

Rellene en las celdas azules de al lado lo que ese método necesita: el importe, el crecimiento mensual, el crecimiento anual o la partida de la que es un porcentaje.
5

Una partida estacional guarda sus doce coeficientes en «Estacionalidad». Su promedio tiene que ser exactamente uno; si no, «Comprobaciones» se pone en rojo.
6

Los tres escenarios viven en «Escenarios». La columna «En cálculo» es la que lee todo el libro, y el selector de «Panel» decide qué escenario la rellena.
7

Antes de enviar nada, lea «Cambios»: cada celda azul que haya tocado es una fila ahí, con el valor que recibió y el que escribió.
8

Devuélvalo: en Google Sheets y en Excel pulse Sincronizar en el panel de Ataski; con el archivo descargado, súbalo en la página del Plan. «Registro» deja constancia de lo que llegó.